每經(jīng)記者｜文多    每經(jīng)編輯｜黃博文    

4月8日晚間，*ST熊貓（即熊貓金控，SH600599，股價(jià)5.05元，市值8.38億元）公告稱(chēng)，公司當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“湖南證監(jiān)局”）下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。

經(jīng)查明，*ST熊貓2023年披露的子公司債權(quán)轉(zhuǎn)讓為虛假交易，涉嫌信息披露違法違規(guī)。湖南證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款。

另有5名相關(guān)責(zé)任人，監(jiān)管擬對(duì)其分別處以100萬(wàn)元至400萬(wàn)元罰款，并給予警告等措施。

虛假債權(quán)交易細(xì)節(jié)曝光

據(jù)湖南證監(jiān)局調(diào)查結(jié)果，*ST熊貓2023年4月4日披露，全資子公司廣州市熊貓互聯(lián)網(wǎng)小額貸款有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“廣州小貸”）、西藏熊貓小額貸款有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“西藏小貸”）擬分別與昆朋資產(chǎn)管理股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“昆朋資產(chǎn)”）簽署《債權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，計(jì)劃將廣州小貸和西藏小貸的債權(quán)本金余額及交易基準(zhǔn)日后相關(guān)權(quán)益分別以1.98億元、2.16億元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給昆朋資產(chǎn)。

上述交易金額占*ST熊貓最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的58.97%。然而，經(jīng)查證，上述債權(quán)轉(zhuǎn)讓為虛假交易。

調(diào)查顯示，*ST熊貓為債權(quán)轉(zhuǎn)讓提供資金，后續(xù)通過(guò)資金拆借掩蓋虛假交易，債權(quán)實(shí)際由國(guó)峻實(shí)業(yè)控股有限公司代持。

湖南證監(jiān)局?jǐn)M對(duì)*ST熊貓及相關(guān)責(zé)任人作出相應(yīng)處罰：擬對(duì)*ST熊貓責(zé)令改正，給予警告，并處以700萬(wàn)元罰款；擬對(duì)時(shí)任董事長(zhǎng)徐金煥給予警告，處以400萬(wàn)元罰款并采取5年證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)時(shí)任董事李民給予警告，處以200萬(wàn)元罰款并采取3年證券市場(chǎng)禁入措施；對(duì)時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)羅春艷給予警告，處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)時(shí)任董事、總經(jīng)理?xiàng)詈銈ゼ皶r(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)黃玉岸給予警告，分別處以100萬(wàn)元罰款。

公司已面臨退市風(fēng)險(xiǎn)

盡管*ST熊貓?jiān)诠嬷斜硎荆鶕?jù)《行政處罰事先告知書(shū)》認(rèn)定的情況，公司不觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)定》規(guī)定的其他風(fēng)險(xiǎn)警示、重大違法強(qiáng)制退市情形，但公司目前已面臨退市風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)公司此前披露的信息，因利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“利安達(dá)”）對(duì)公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，以及對(duì)公司2024年度內(nèi)部控制出具了否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，公司股票于2025年5月6日起被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示及其他風(fēng)險(xiǎn)警示。若公司2025年年報(bào)不符合規(guī)定的撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)警示條件或者未在規(guī)定期限內(nèi)申請(qǐng)撤銷(xiāo)退市風(fēng)險(xiǎn)警示，公司股票將面臨被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，利安達(dá)對(duì)2024年度公司內(nèi)控否定意見(jiàn)所涉事項(xiàng)的整改情況進(jìn)行復(fù)核，“相關(guān)事項(xiàng)仍處于整改過(guò)程中”，如后續(xù)仍無(wú)法獲取充分審計(jì)證據(jù)，證明前期內(nèi)控否定意見(jiàn)相關(guān)事項(xiàng)對(duì)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表的重大影響已消除，利安達(dá)將對(duì)公司2025年度內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告出具非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)。

上市公司于2026年1月24日披露了2025年年度業(yè)績(jī)預(yù)盈公告。經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)初步測(cè)算，預(yù)計(jì)公司2025年年度營(yíng)業(yè)收入為2.1億元至2.6億元，預(yù)計(jì)扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營(yíng)業(yè)收入為2.1億元至2.6億元。不過(guò)，2025年歸母凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利1400萬(wàn)元至2100萬(wàn)元，扣非后凈利潤(rùn)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利1100萬(wàn)元至1650萬(wàn)元。

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