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每經(jīng)記者 邱德坤 每經(jīng)編輯 文多

7月5日，上交所官網(wǎng)顯示，三一重工（600031,SH）及有關(guān)責(zé)任人被上交所上市公司監(jiān)管一部實施監(jiān)管關(guān)注。本次被實施監(jiān)管關(guān)注的對象包括：三一重工、時任董秘肖友良、時任財務(wù)總監(jiān)劉華。

《每日經(jīng)濟新聞》記者發(fā)現(xiàn)，上交所實施上述監(jiān)管措施，主要是三一重工未及時公告股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項、有關(guān)政府補助事項。

存在兩項違規(guī)行為

上交所官網(wǎng)顯示，三一重工存在兩項違規(guī)行為。

首先，上交所上市公司監(jiān)管一部指出，三一重工的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項未及時公告。2016年，三一重工轉(zhuǎn)讓新疆三一機械有限公司91%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價款約7361萬元。該筆交易增加三一重工2016年凈利潤約1922萬元，占2015年經(jīng)審計凈利潤比例的14%，達到了臨時公告的披露標(biāo)準(zhǔn)。

其次，上交所上市公司監(jiān)管一部指出，三一重工在收到政府補助事項后未及時公告。2016年，三一重工收到兩筆與收益相關(guān)的政府補助，分別增加三一重工在2016年的凈利潤2326萬元、4268萬元。這兩筆政府補助分別占2015年經(jīng)審計凈利潤比例的16.83%和30.89%，達到了臨時公告的披露標(biāo)準(zhǔn)。

6月10日，三一重工曾回復(fù)上交所問詢函稱，上述2筆與收益相關(guān)的政府補助，分別是北京市三一重機有限公司“三一北京制造中心企業(yè)發(fā)展資金”、三一重機有限公司“轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)新發(fā)展專項資金”。

不過，三一重工并未正面回應(yīng)違規(guī)原因。三一重工在回復(fù)上交所問詢函時提到，股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，公司未發(fā)布臨時公告，但已在《2016年年度報告》中進行定期信息披露。

同時，對于未臨時公告的政府補助事項，三一重工提到了其收到政府補助事項的特征。三一重工在回復(fù)上交所問詢函時提到，三一重工在報告期內(nèi)收到的政府補助類型多樣，涉及三一重工母公司及多個子公司。

上交所要求公司引以為戒

上交所上市公司監(jiān)管一部認為，對于股權(quán)轉(zhuǎn)讓和政府補助事項的臨時公告義務(wù)，三一重工以定期報告代替，相關(guān)信息披露不及時，存在明顯滯后。三一重工的該行為，違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）的相關(guān)規(guī)定。

據(jù)《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，三一重工的上述行為涉及的未及時披露內(nèi)容包括：上市公司發(fā)生交易所產(chǎn)生的利潤，占上市公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元；獲得大額政府補貼等額外收益。

同時，作為三一重工的信息披露事務(wù)的具體負責(zé)人，也違反了相關(guān)規(guī)定。上交所上市公司監(jiān)管一部表示，三一重工財務(wù)總監(jiān)劉華作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主要責(zé)任人、董秘肖友良作為信息披露事務(wù)的具體負責(zé)人，未能以專業(yè)、審慎的態(tài)度來對待上述交易和披露事項，對公司違規(guī)事項的發(fā)生負有責(zé)任。三一重工的上述行為，違反了《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中所做出的承諾。

上交所上市公司監(jiān)管一部要求，三一重工應(yīng)當(dāng)引以為戒，嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定，規(guī)范運作，認真履行信息披露義務(wù)；董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)履行忠實勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司及時、公平、真實、準(zhǔn)確和完整地披露所有重大信息。

7月7日下午，在經(jīng)過記者的多次致電后，三一重工證代周利凱表示，三一重工一直遵守上交所的信披規(guī)則，今后會更加嚴(yán)格地遵守上交所規(guī)則，履行信披義務(wù)。